王燕

　?。ㄉ钲诼?lián)合金融控股有限公司 廣東深圳 518000）

　　【內(nèi)容摘要】金融企業(yè)實施精細化財務(wù)管理已經(jīng)成為企業(yè)持續(xù)健康發(fā)展的關(guān)鍵要素，具有重要意義。本文深入介紹精細化財務(wù)管理的內(nèi)涵、特點、現(xiàn)狀，提出金融企業(yè)實施精細化財務(wù)管理的必要性，挖掘金融企業(yè)實施精細化財務(wù)管理背后深層次的驅(qū)動因素，提出加強精細化財務(wù)管理的建議。旨在通過精細化財務(wù)管理，幫助金融企業(yè)積極主動地應對復雜多變的外部環(huán)境，推動金融企業(yè)實現(xiàn)財務(wù)管理的轉(zhuǎn)型升級。

　　【關(guān)鍵詞】金融企業(yè)；精細化；信息管理；優(yōu)化創(chuàng)新

　　一、金融企業(yè)精細化財務(wù)管理概述

　　金融企業(yè)精細化財務(wù)管理是金融企業(yè)創(chuàng)新管理模式。將財務(wù)管理延伸至財務(wù)活動各關(guān)鍵環(huán)節(jié)，以實現(xiàn)優(yōu)化資源配置、增強風險管控能力、提升盈利能力。金融企業(yè)財務(wù)管理要遵循數(shù)據(jù)驅(qū)動，以多源數(shù)據(jù)分析支撐決策；堅持全面覆蓋，貫穿企業(yè)各運營環(huán)節(jié)；秉持持續(xù)改進，依據(jù)內(nèi)外部變化優(yōu)化管理策略。金融企業(yè)精細化財務(wù)管理具有多方面優(yōu)勢，包括：提升運營效率，實現(xiàn)資源最優(yōu)配置；強化風險防控，保障企業(yè)穩(wěn)健前行；助力企業(yè)精準控制成本，挖掘降本空間，實現(xiàn)增收與利潤最大化，提升市場競爭力。

　　二、當前金融企業(yè)財務(wù)管理現(xiàn)狀

　　當前金融企業(yè)財務(wù)管理正處于從“傳統(tǒng)核算型”向“戰(zhàn)略價值型”轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵階段。雖然數(shù)字化轉(zhuǎn)型和精細化工具的應用已初見成效，但數(shù)據(jù)整合、體系建設(shè)、成本優(yōu)化和人才升級等方面仍是核心挑戰(zhàn)。主要表現(xiàn)在以下幾個方面：

　?。ㄒ唬┢髽I(yè)數(shù)據(jù)處理與分析能力不足

　　在大數(shù)據(jù)時代，海量金融數(shù)據(jù)涌現(xiàn)，為財務(wù)管理提供了豐富信息，但多數(shù)金融企業(yè)缺乏高效的數(shù)據(jù)處理與分析能力。一方面，部分企業(yè)的數(shù)據(jù)收集渠道有限，僅依賴內(nèi)部業(yè)務(wù)系統(tǒng)，無法獲取全面市場信息，像對競爭對手的財務(wù)數(shù)據(jù)、行業(yè)宏觀數(shù)據(jù)收集不足，導致決策缺乏全面視角。另一方面，數(shù)據(jù)分析技術(shù)落后，多停留在簡單數(shù)據(jù)統(tǒng)計層面，難以挖掘數(shù)據(jù)深層價值，如非結(jié)構(gòu)化數(shù)據(jù)（如客戶投訴文本、輿情信息）利用不足，難以支撐深度分析，某保險公司發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)端的客戶風險數(shù)據(jù)與財務(wù)端的賠付數(shù)據(jù)無法實時關(guān)聯(lián)，影響準備金計提準確性。

　　（二）企業(yè)風險管理體系不完善

　　信用風險評估中，部分金融企業(yè)過度依賴歷史數(shù)據(jù)，對新業(yè)務(wù)、新客戶信用狀況評估不全面，導致不良貸款率上升。在市場風險應對上，一些企業(yè)缺乏有效的風險對沖手段，面對利率、匯率波動，資產(chǎn)價值易受影響。此外，流動性風險管理也存在短板，資金儲備規(guī)劃不合理，資金周轉(zhuǎn)困難時無法及時應對，如在市場資金緊張時，出現(xiàn)支付危機。

　?。ㄈ┢髽I(yè)業(yè)財融合程度低

　　當前依然存在業(yè)務(wù)與財務(wù)部門相互獨立，溝通協(xié)作不暢，存在數(shù)據(jù)孤島與整合難題，業(yè)務(wù)系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)尚未完全打通，導致數(shù)據(jù)割裂是當前金融企業(yè)的普遍問題。業(yè)務(wù)部門專注業(yè)務(wù)拓展，忽視財務(wù)成本與風險，財務(wù)部門僅負責事后核算監(jiān)督，難以及時為業(yè)務(wù)提供財務(wù)支持。例如，在推出新金融產(chǎn)品時，業(yè)務(wù)部門未充分考慮成本收益，財務(wù)部門未提前介入進行盈利預測與風險評估，產(chǎn)品推出后可能出現(xiàn)收益不佳或風險過大的情況。

　　（四）企業(yè)財務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)有待提升

　　傳統(tǒng)財務(wù)工作向管理會計、數(shù)據(jù)分析等方向轉(zhuǎn)變，對金融企業(yè)財務(wù)人員提出了更高要求。多數(shù)財務(wù)人員擅長核算與報表，但缺乏數(shù)據(jù)分析、智能化管理、系統(tǒng)風險防范等信息化技能，且對金融市場動態(tài)、風險管理、數(shù)據(jù)分析等知識掌握不足，難以滿足企業(yè)發(fā)展需求。比如在制定財務(wù)戰(zhàn)略時，因缺乏對宏觀經(jīng)濟形勢和行業(yè)趨勢的理解，制定的戰(zhàn)略與企業(yè)實際情況脫節(jié)。

　　三、金融企業(yè)實施精細化財務(wù)管理的必要性

　　金融企業(yè)實施精細化財務(wù)管理不僅是應對行業(yè)變革的必然選擇，更是提升核心競爭力和實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵戰(zhàn)略。

　?。ㄒ唬┻m應市場競爭的需要

　　現(xiàn)階段金融市場的不斷開放和競爭的加劇，金融企業(yè)面臨著來自同行以及其他金融機構(gòu)的激烈競爭。實施精細化財務(wù)管理能夠幫助企業(yè)降低運營成本，提高服務(wù)質(zhì)量和效率，增強產(chǎn)品創(chuàng)新能力，從而提升企業(yè)的市場競爭力。

　?。ǘM足監(jiān)管要求的必然選擇

　　全球金融監(jiān)管框架（如巴塞爾協(xié)議IV、IFRS 17、GDPR）對資本充足率、風險敞口、數(shù)據(jù)透明度等提出更嚴苛要求，監(jiān)管部門對金融企業(yè)的財務(wù)合規(guī)性、風險管理等方面提出了越來越高的要求。精細化財務(wù)管理有助于金融企業(yè)建立健全內(nèi)部控制體系，加強財務(wù)風險管理，確保企業(yè)在合規(guī)的框架內(nèi)穩(wěn)健運營。

　?。ㄈ┨嵘髽I(yè)內(nèi)部管理水平的關(guān)鍵舉措

　　在競爭激烈的商業(yè)環(huán)境下，精細化財務(wù)管理是金融企業(yè)提升實力的關(guān)鍵。通過精細化管理梳理內(nèi)部流程、優(yōu)化管理環(huán)節(jié)，同時精簡審批，提升工作效率和執(zhí)行力。實現(xiàn)深度挖掘財務(wù)數(shù)據(jù)，及時發(fā)現(xiàn)企業(yè)潛藏的問題與風險，迅速制定方案解決，持續(xù)提升內(nèi)部管理水平，為企業(yè)穩(wěn)健發(fā)展筑牢根基。

　　四、金融企業(yè)加強精細化財務(wù)管理的建議

　?。ㄒ唬﹥?yōu)化財務(wù)管理體系

　　1. 完善制度建設(shè)：金融企業(yè)應當完善制度建設(shè)，以保障合規(guī)經(jīng)營、防范風險、提升治理效能為核心任務(wù)。結(jié)合自身戰(zhàn)略目標與業(yè)務(wù)特點，全面梳理并優(yōu)化現(xiàn)有財務(wù)管理制度。制定涵蓋預算管理、成本控制、資金運營、風險管理等各個環(huán)節(jié)的詳細規(guī)章制度，明確各項財務(wù)活動的操作流程、審批權(quán)限和責任主體。重點完善風險管理制度、合規(guī)管理制度、業(yè)務(wù)流程控制等核心制度模塊建設(shè)。

　　2. 強化組織架構(gòu)協(xié)同：金融企業(yè)應當打破傳統(tǒng)財務(wù)管理部門與業(yè)務(wù)部門之間的壁壘，構(gòu)建協(xié)同高效的組織架構(gòu)。將財務(wù)人員嵌入業(yè)務(wù)部門（如零售、銀行、投行、資管），直接參與業(yè)務(wù)決策（如產(chǎn)品定價、資源分配、客戶談判），設(shè)立專門的業(yè)財融合小組，由財務(wù)人員與業(yè)務(wù)骨干共同組成，深入?yún)⑴c業(yè)務(wù)項目的全過程。從項目的前期策劃、方案制定到執(zhí)行落地以及后期評估，業(yè)財融合小組運用財務(wù)專業(yè)知識為業(yè)務(wù)提供成本效益分析、風險評估等支持，同時業(yè)務(wù)人員也能為財務(wù)工作提供更貼近實際業(yè)務(wù)的信息，促進財務(wù)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的深度融合。

　?。ǘ┨嵘龜?shù)據(jù)管理能力

　　1.提高財務(wù)數(shù)據(jù)質(zhì)量。數(shù)據(jù)質(zhì)量是金融企業(yè)精細化財務(wù)管理的基石，是風險控制、合規(guī)經(jīng)營、業(yè)務(wù)決策的核心基礎(chǔ)。企業(yè)應構(gòu)建嚴謹?shù)臄?shù)據(jù)質(zhì)量管理機制，從源頭規(guī)范錄入流程與標準，明確數(shù)據(jù)錄入的格式、范圍和必填項等要求，杜絕模糊與隨意填報。強化對錄入人員的專業(yè)培訓，使其深刻理解數(shù)據(jù)準確性的重要性，熟練掌握錄入規(guī)范。針對關(guān)鍵財務(wù)數(shù)據(jù)，如營收、成本、資產(chǎn)負債等，運用多維度交叉校驗手段，例如對比不同業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的關(guān)聯(lián)數(shù)據(jù)，定期開展全面的數(shù)據(jù)審計。一旦發(fā)現(xiàn)錯誤或異常，迅速啟動糾錯流程，及時修正。應該將數(shù)據(jù)質(zhì)量意識融入全員日常操作中，錄入客戶財務(wù)信息時，通過交叉驗證防止數(shù)據(jù)偏差，為后續(xù)財務(wù)分析、風險評估等工作筑牢根基。

　　2.搭建完善數(shù)據(jù)中樞平臺。金融企業(yè)要清楚認識數(shù)字化時代，信息技術(shù)助力金融企業(yè)發(fā)展，搭建數(shù)據(jù)中樞平臺是關(guān)鍵。應加大投入打造一體化數(shù)據(jù)管理平臺，整合內(nèi)外部財務(wù)、業(yè)務(wù)、市場等數(shù)據(jù)，利用大數(shù)據(jù)技術(shù)挖掘分析，實現(xiàn)集中存儲與實時共享，打破數(shù)據(jù)壁壘，為財務(wù)分析和企業(yè)決策提供支撐 ，讓數(shù)據(jù)成為核心資產(chǎn)。例如，某商業(yè)銀行統(tǒng)一數(shù)據(jù)入口，整合各個業(yè)務(wù)系統(tǒng)數(shù)據(jù)（交易、客戶、征信、市場行情等），搭建數(shù)據(jù)中樞平臺，實現(xiàn)交易數(shù)據(jù)毫秒級響應，支持實時風控和反欺詐，通過數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)提供標準化數(shù)據(jù)服務(wù)，降低業(yè)務(wù)部門重復開發(fā)成本，實現(xiàn)服務(wù)數(shù)據(jù)化。

　　（三）深入挖掘財務(wù)分析價值

　　在競爭白熱化的金融市場中，金融企業(yè)深度挖掘財務(wù)數(shù)據(jù)價值使企業(yè)的競爭能力脫穎而出。企業(yè)需要借助大數(shù)據(jù)分析、智能算法等先進工具，從多個維度剖析資金流、成本結(jié)構(gòu)和收益狀況。不僅關(guān)注資金的流入流出，還要分析資金的沉淀與周轉(zhuǎn)效率；不僅核算成本，更要探尋成本優(yōu)化空間；不僅統(tǒng)計收益，還需解析收益來源的穩(wěn)定性。綜合考量長短期目標，結(jié)合企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃，精準評估企業(yè)財務(wù)健康程度，為管理層提供高價值決策依據(jù)，助力企業(yè)在復雜多變的市場中找準方向，提升核心競爭力 。

　?。ㄋ模┘訌娙藛T隊伍建設(shè)

　　1..專業(yè)培訓與技能提升。為提升財務(wù)團隊專業(yè)能力與綜合素質(zhì)，企業(yè)應制定系統(tǒng)培訓計劃。定期開展內(nèi)外部培訓，內(nèi)容涵蓋財務(wù)核心知識、金融市場分析等領(lǐng)域，鼓勵參加職業(yè)資格考試。同時，聚焦崗位需求培訓財務(wù)軟件操作等技能，加強部門協(xié)作。例如，某證券公司建立基礎(chǔ)層、進階層、專家層的分層培訓體系，因材施教，通過技術(shù)賦能培訓，搭建基于區(qū)塊鏈的“虛擬交易所”，模擬科創(chuàng)板IPO全流程（如定價、配售、信息披露），使用VR技術(shù)還原跨境結(jié)算場景（如美元/歐元清算路徑選擇），實現(xiàn)3年內(nèi)培養(yǎng)50名“業(yè)財融合型”財務(wù)專家，覆蓋數(shù)據(jù)分析、風險管理、跨境金融等領(lǐng)域?；A(chǔ)核算自動化率提升至90%，高頻交易數(shù)據(jù)核對時間縮短70%，實現(xiàn)新業(yè)務(wù)規(guī)則培訓覆蓋率100%，監(jiān)管檢查零重大缺陷。

　　2..培養(yǎng)復合型人才。企業(yè)應注重培養(yǎng)懂財務(wù)又熟悉業(yè)務(wù)的復合型人才，借助輪崗制度，讓財務(wù)和業(yè)務(wù)人員相互學習。這樣財務(wù)人員能從業(yè)務(wù)角度提供支持，提升企業(yè)運營效率。在科技高速發(fā)展的背景下，金融企業(yè)必須積極擁抱新技術(shù)，全面掌握AI基礎(chǔ)知識與工具操作的復合型財務(wù)人員已成為戰(zhàn)略剛需，金融企業(yè)必須注重培養(yǎng)兼具財務(wù)專業(yè)能力、數(shù)據(jù)分析思維和AI技術(shù)應用能力的專業(yè)人才，推動業(yè)財融合創(chuàng)新。

　?。ㄎ澹娀L險管理

　　1..風險評估與預警體系優(yōu)化。金融企業(yè)運營中，全面精準評估信用、市場、流動性等財務(wù)風險很關(guān)鍵。企業(yè)要結(jié)合業(yè)務(wù)特點與風險偏好，科學設(shè)定風險預警指標和閾值，利用信息技術(shù)搭建實時風險預警系統(tǒng)。指標觸及閾值時自動報警，讓管理層能及時應對，降低風險損失。例如，某財產(chǎn)保險公司風險預警體系升級，通過Apache Kafka實時接入車險報案數(shù)據(jù)、物聯(lián)網(wǎng)設(shè)備（如車載OBD）數(shù)據(jù)；使用Flink清洗加工醫(yī)療影像數(shù)據(jù)（如CT報告）、社交媒體輿情（如保險投訴），車險欺詐攔截模型準確率從75%提升至92%，年攔截欺詐案件金額超1.2億元。

　　2..風險應對策略制定與執(zhí)行。根據(jù)風險評估的具體結(jié)果，企業(yè)要制定差異化的風險應對策略。對于高風險業(yè)務(wù)，可采取風險規(guī)避或風險轉(zhuǎn)移等手段。例如，針對信用風險較高的客戶，果斷拒絕提供信貸服務(wù)；若無法拒絕，也應要求客戶提供足額擔保。而對于中低風險業(yè)務(wù)，則可通過風險分散和風險對沖等方式，實現(xiàn)對風險的有效管控 ，以此保障企業(yè)在復雜多變的市場環(huán)境中穩(wěn)健運營。

　　五、金融企業(yè)精細化財務(wù)管理結(jié)論與展望

　　綜上所述，在復雜多變的金融市場中，精細化財務(wù)管理是金融企業(yè)實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵所在，對提升經(jīng)營管理水平、增強市場競爭力意義非凡?，F(xiàn)階段，部分金融企業(yè)推行精細化財務(wù)管理存在數(shù)據(jù)處理與分析能力不足、企業(yè)風險管理體系不完善、企業(yè)業(yè)財融合程度低、企業(yè)財務(wù)人員專業(yè)素質(zhì)不高等問題。期望廣大金融企業(yè)能夠優(yōu)化財務(wù)管理體系、深入挖掘財務(wù)分析價值、加強人員隊伍建設(shè)、強化風險管理，以提高企業(yè)核心競爭力。未來，金融企業(yè)應抓住機遇，優(yōu)化管理體系，開拓新業(yè)務(wù)，以精細化管理推動創(chuàng)新，實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展，隨著AI、量子計算等技術(shù)的成熟，財務(wù)職能將開啟全新篇章，進一步從“后視鏡”轉(zhuǎn)向“導航儀”，成為企業(yè)可持續(xù)增長的戰(zhàn)略伙伴。

　　參考文獻：

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　　[2]余凌瓊. 論金融企業(yè)作業(yè)成本法在精細化成本管理中的應用[J]. 新金融世界,2022(12):161-163

　　[3]李娟.“聚焦客戶”視角下金融企業(yè)精細化營銷管理模式研究[J].經(jīng)濟視角,2014,33(04):71-72.

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