何安國

　　臨滄市云縣統(tǒng)計(jì)局 云南臨滄 675800

　　摘要：統(tǒng)計(jì)方法是一種數(shù)據(jù)分析與指導(dǎo)方法，能夠根據(jù)企業(yè)財(cái)務(wù)管理和金融預(yù)測情況分析可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，并制定應(yīng)對方案，以此提升企業(yè)發(fā)展水平，使企業(yè)在激烈的市場競爭中占據(jù)一席之地。因此要提升統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和金融預(yù)測中的應(yīng)用效率，建立財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，發(fā)揮單變量統(tǒng)計(jì)分析法、指數(shù)模型統(tǒng)計(jì)分析法、多元判別分析法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法的作用，有效提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平，提升金融預(yù)測的準(zhǔn)確性，使企業(yè)更好參與到復(fù)雜市場的競爭中。

　　關(guān)鍵詞：統(tǒng)計(jì)方法；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理；金融預(yù)測

　　當(dāng)前經(jīng)濟(jì)發(fā)展與社會的聯(lián)系不斷加深，在經(jīng)濟(jì)全球化和一體化的影響下企業(yè)發(fā)展也需要結(jié)合金融學(xué)管理的方法和理論進(jìn)行分析，了解到當(dāng)前財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，掌握行業(yè)前沿知識，建立評價(jià)指標(biāo)體系。也可以構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，有效提升統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和金融預(yù)測中的應(yīng)用水平。

　　1.統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和金融預(yù)測中的具體應(yīng)用

　　1.1 統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中的具體應(yīng)用

　　企業(yè)經(jīng)營管理的各個(gè)方面都可能存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這是企業(yè)發(fā)展中必然存在的現(xiàn)象。但可以通過相關(guān)手段和方法降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，減輕財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。統(tǒng)計(jì)方法可以分析與預(yù)測企業(yè)財(cái)務(wù)情況，是企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要措施。從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的角度來講，能夠利用統(tǒng)計(jì)方法建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的識別和應(yīng)對能力。首先，企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型多種多樣，操作流程風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等都在一定程度上影響企業(yè)的健康發(fā)展。需要建立風(fēng)險(xiǎn)管理體系，借助統(tǒng)計(jì)方法提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。其次，在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建立過程中，可以強(qiáng)化人員管理機(jī)制，每一位工作人員都應(yīng)發(fā)揮工作效能，提升自身管理價(jià)值。也可以建立決策管理機(jī)制和法人治理機(jī)制，完善相關(guān)管理制度和標(biāo)準(zhǔn)，細(xì)化操作流程風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)與信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的處理程序，有效提升財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

　　1.2 統(tǒng)計(jì)方法在金融預(yù)測中的具體應(yīng)用

　　1.2.1 單變量模型統(tǒng)計(jì)分析法的應(yīng)用

　　當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展體現(xiàn)出一定的多元化趨勢，為了滿足企業(yè)發(fā)展需求，應(yīng)做好金融預(yù)測與分析工作，從而提升對財(cái)務(wù)情況的了解程度。統(tǒng)計(jì)方法是目前金融預(yù)測的主要方式，常規(guī)統(tǒng)計(jì)分析方法主要有以下幾種，分別為單變量模型分析法、分析指數(shù)模型統(tǒng)計(jì)方法、多元判別分析法、人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法。從單變量模型分析法來講，其是通過樣本數(shù)據(jù)進(jìn)行研究，按照分組情況將樣本分為測試與預(yù)測兩種，從中選取誤判率最小的變量進(jìn)行檢測。單變量模型分析具有操作簡單、預(yù)測準(zhǔn)確性高的優(yōu)勢，但在應(yīng)用中也可能出現(xiàn)問題，影響預(yù)測結(jié)果的準(zhǔn)確性，甚至與現(xiàn)有數(shù)據(jù)發(fā)生沖突，無法有效展示出企業(yè)當(dāng)前經(jīng)營現(xiàn)狀。

　　1.2.2 分析指數(shù)模型統(tǒng)計(jì)方法的應(yīng)用

　　當(dāng)單變量模型統(tǒng)計(jì)出現(xiàn)不足時(shí)，可以使用分析指數(shù)模型作為補(bǔ)充方法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)。工作人員首先將相關(guān)財(cái)務(wù)經(jīng)營數(shù)據(jù)和指標(biāo)進(jìn)行分類統(tǒng)計(jì)，依次通過模型進(jìn)行分析，比如說在分析中借助數(shù)據(jù)0-100 預(yù)測企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)，比率值則是代表企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理效率的指標(biāo)，比率值越高，風(fēng)險(xiǎn)管理效果越強(qiáng)。數(shù)值越低代表企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)性越大。分析指數(shù)模型統(tǒng)計(jì)方法具有一定的實(shí)效性，可以直觀了解財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理情況，但在應(yīng)用中也可能因?yàn)橹笜?biāo)選擇的主觀性影響最終預(yù)測效果。

　　1.2.3 多元判別分析法的應(yīng)用

　　多元判別分析法也是以企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)為依據(jù)，在具體分析的基礎(chǔ)上建立企業(yè)金融預(yù)測模型，從而完成企業(yè)財(cái)務(wù)預(yù)測與分析工作。不過，多元判別分析法借助計(jì)算公式獲得判別值，并通過樣本數(shù)據(jù)與公司總數(shù)據(jù)成本等設(shè)定合理閾值，從而對比每一個(gè)企業(yè)的不同類別，確定公司類型。并且，多元判別分析法統(tǒng)計(jì)需要建立概率回歸模型和多元邏輯模型，其借助計(jì)算公式獲取結(jié)果，通過結(jié)果與閾值的對比進(jìn)行預(yù)測，閾值小于計(jì)算結(jié)果，證明企業(yè)存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，閾值大于計(jì)算結(jié)果，證明企業(yè)沒有陷入財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。不過，多元判別分析法在準(zhǔn)確獲取企業(yè)財(cái)務(wù)情況的同時(shí)也存在不足，比如說當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)運(yùn)行出現(xiàn)特殊情況，管理者會調(diào)整分析方法進(jìn)行金融預(yù)測，這種現(xiàn)象是比較普遍的，但分析預(yù)測模型的轉(zhuǎn)換很難有效應(yīng)用，無法大規(guī)模普及，由此降低了多元判別分析法的作用。

　　1.2.4 人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析法的應(yīng)用

　　在統(tǒng)計(jì)分析法的應(yīng)用中，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)分析對金融預(yù)測有一定優(yōu)勢，可以將人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)作為非線性非參數(shù)模型，在金融預(yù)測和期權(quán)定價(jià)等方面有著一定優(yōu)勢。比如說在破產(chǎn)預(yù)測應(yīng)用中，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)可以作用在錯(cuò)判率上，能夠無偏估計(jì)錯(cuò)判率，由此提升預(yù)測的有效性和準(zhǔn)確性。在期權(quán)定價(jià)方面，人工神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)可以進(jìn)行價(jià)格模擬，借助假設(shè)條件進(jìn)行預(yù)測。從而有效提升金融預(yù)測效果，明確企業(yè)當(dāng)前財(cái)務(wù)情況，扎實(shí)推進(jìn)企業(yè)各項(xiàng)工作。但歸根結(jié)底，當(dāng)前企業(yè)市場財(cái)務(wù)環(huán)境與經(jīng)營條件較為復(fù)雜，也需要提升金融預(yù)測與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重要性，因此需要做好統(tǒng)計(jì)分析，制定優(yōu)化措施，為企業(yè)發(fā)展提供助力。

　　2.提升統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理和金融預(yù)測中應(yīng)用效率的建議

　　2.1 提升統(tǒng)計(jì)方法在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)用效率的建議

　　財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作具有一定專業(yè)性，各項(xiàng)活動開展也需要滿足系統(tǒng)性需求，這對工作人員的素質(zhì)和能力是一個(gè)考驗(yàn)。首先，應(yīng)提升財(cái)務(wù)工作人員風(fēng)險(xiǎn)意識，使其了解到統(tǒng)計(jì)方法對財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的影響。之后建立風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，借助大數(shù)據(jù)計(jì)算和信息化設(shè)備健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，將成本管理、預(yù)算管理等納入統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)中，提升財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)分析與整理效率，借助數(shù)據(jù)判斷存在的問題，制定有效的解決措施。其次，可以加強(qiáng)外部人才引進(jìn)，聘請行業(yè)優(yōu)秀人才開展工作，也需要提升這部分人才的待遇水平，具有清晰的職位晉升規(guī)劃，繼而增強(qiáng)人才的穩(wěn)定性，為企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理組建高素質(zhì)工作團(tuán)隊(duì)，有效開展統(tǒng)計(jì)分析工作，降低財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)發(fā)展的影響。

　　2.2 提升統(tǒng)計(jì)方法在金融預(yù)測中應(yīng)用效率的建議

　　2.2.1 掌握行業(yè)前沿知識，建立評價(jià)指標(biāo)體系

　　當(dāng)前金融預(yù)測工作的基本方向是跟隨世界金融發(fā)展體系一同變化的，雖然經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)進(jìn)入平穩(wěn)階段，但在經(jīng)濟(jì)大環(huán)境下金融預(yù)測需要做好學(xué)習(xí)與借鑒工作，掌握行業(yè)前沿知識，了解已有研究成果。比如說增強(qiáng)對金融風(fēng)險(xiǎn)和破壞性的認(rèn)知，更加全面的分析金融系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，從而為金融預(yù)測工作的有序進(jìn)行奠定基礎(chǔ)。另外，統(tǒng)計(jì)方法的應(yīng)用需要建立模型，選對樣本數(shù)據(jù)和指標(biāo)，因此金融預(yù)測要與實(shí)體經(jīng)濟(jì)相聯(lián)系，結(jié)合銀行機(jī)構(gòu)、房地產(chǎn)企業(yè)和股市等建立評價(jià)指標(biāo)體系，以此驗(yàn)證金融預(yù)測工作的有效性，為統(tǒng)計(jì)分析提供反饋意見，提升工作效率。

　　2.2.2 構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，提升金融財(cái)務(wù)管理的信息化水平

　　利用統(tǒng)計(jì)分析方法進(jìn)行金融預(yù)測的實(shí)質(zhì)在于獲取金融信息，達(dá)到預(yù)警目標(biāo)。企業(yè)應(yīng)建立預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制，設(shè)定預(yù)警指標(biāo)。根據(jù)金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測的基本原則和對象驗(yàn)證預(yù)警指標(biāo)的真實(shí)性和有效性，構(gòu)建金融風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系，詳細(xì)分析金融風(fēng)險(xiǎn)可能存在的影響，進(jìn)而聯(lián)合財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制定優(yōu)化方案，為企業(yè)各項(xiàng)財(cái)務(wù)工作的有序推進(jìn)提供保障。另外，當(dāng)前計(jì)算機(jī)技術(shù)與網(wǎng)絡(luò)技術(shù)對金融與財(cái)務(wù)管理產(chǎn)生影響，可以引進(jìn)信息化軟件提升統(tǒng)計(jì)方法的分析效果，有效處理大范圍的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和信息。但同時(shí)也需要注重金融與財(cái)務(wù)管理信息化的安全性，先做好信息備份處理，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防火墻，下載安全管理軟件，避免出現(xiàn)數(shù)據(jù)丟失現(xiàn)象，切實(shí)提升企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)防范水平。

　　參考文獻(xiàn)：

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