宋麗萍

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　　【內容摘要】隨著數字化轉型的深入，中小企業(yè)在財務業(yè)務一體化實施中面臨諸多挑戰(zhàn)，包括管理層認知不足、數據標準化困難、員工技能與接受度較低、成本資源限制以及風險控制薄弱等。研究發(fā)現，這些難點制約了中小企業(yè)實現財務與業(yè)務協(xié)同效益的目標。通過加強管理層的認知與支持、構建統(tǒng)一的數據標準和系統(tǒng)架構、提升員工綜合素質、增加資金與資源投入、完善風險管理機制等策略，可有效突破實施中的瓶頸。優(yōu)化實施路徑不僅能提升企業(yè)資源配置效率，還能增強決策能力和市場競爭力。研究強調，中小企業(yè)應將財務業(yè)務一體化作為長期發(fā)展的核心任務，通過系統(tǒng)性規(guī)劃和科學管理實現高效協(xié)同，為數字化管理奠定堅實基礎。

　　【關鍵詞】中小企業(yè)；財務業(yè)務一體化；風險管理機制

　　引言

　　中小企業(yè)是推動經濟增長的重要力量，但其管理模式長期以來存在財務與業(yè)務分離的現象，這種現象導致信息孤島現象普遍，制約了管理效率和決策質量的提升。在數字化轉型的時代背景下，財務業(yè)務一體化逐漸成為企業(yè)優(yōu)化資源配置、提升運營效能的重要路徑。通過實現財務和業(yè)務數據的實時共享與整合，可以顯著改善企業(yè)的資源利用效率，增強財務管理的戰(zhàn)略支持功能。然而，中小企業(yè)在推動財務業(yè)務一體化過程中普遍面臨諸多難題，這些問題嚴重制約了實施效果。圍繞這些現實問題，研究重點分析了實施過程中的核心難點，并結合企業(yè)實踐提出了針對性突破策略。研究不僅從管理層、技術架構、員工能力等多維度進行深入探討，還致力于為中小企業(yè)實現財務與業(yè)務的深度融合提供理論參考和實踐指導。

　　一、中小企業(yè)財務業(yè)務一體化實施的難點

　?。ㄒ唬┕芾韺诱J知與支持不足

　　首先，中小企業(yè)管理層對財務業(yè)務一體化的認知普遍存在局限性，尤其是對其重要性和長期效益缺乏清晰的理解。一些管理者可能將其視為單純的技術問題，而忽略了其對企業(yè)戰(zhàn)略和經營效率的深遠影響。這種認知偏差導致在一體化推進過程中，管理層的支持力度不足，決策缺乏前瞻性和一致性[1]。其次，管理層與技術團隊、業(yè)務部門之間的溝通協(xié)調不足，也是制約一體化實施的重要難點。由于缺乏對技術細節(jié)和業(yè)務需求的深度理解，管理層在決策中容易出現偏差，甚至導致資源配置不合理或項目推進受阻[2]。例如，某制造型中小企業(yè)在實施一體化系統(tǒng)時，因管理層低估了技術開發(fā)的復雜性，導致項目預算嚴重不足，最終未能按計劃完成。最后，管理層在推動企業(yè)文化變革以適應財務業(yè)務一體化方面的作用也顯得不足。

　?。ǘ祿藴驶c系統(tǒng)集成難度大

　　首先，中小企業(yè)由于長期以來形成的分散化管理模式，導致各部門之間的數據標準不統(tǒng)一，成為財務業(yè)務一體化推進的主要障礙。業(yè)務部門和財務部門在數據采集和記錄過程中，往往采用各自的編碼和表單格式，缺乏統(tǒng)一的規(guī)范，致使數據在匯總時出現錯誤或不一致現象[3]。其次，許多中小企業(yè)在信息系統(tǒng)建設上缺乏頂層設計，導致各系統(tǒng)之間存在嚴重的兼容性問題。一些企業(yè)的業(yè)務系統(tǒng)和財務系統(tǒng)分別由不同的供應商開發(fā)，由于系統(tǒng)接口設計不統(tǒng)一，數據對接和傳輸過程中容易出現丟失或重復的情況，這直接影響了數據的完整性和準確性。

　?。ㄈ﹩T工接受度與技能匹配度不高

　　首先，中小企業(yè)的員工隊伍對財務業(yè)務一體化的接受度普遍較低，主要原因在于習慣于傳統(tǒng)的工作模式，缺乏對新系統(tǒng)的信任感和適應能力[4]。一些員工對一體化系統(tǒng)的上線存在抵觸情緒，認為這一變革會增加工作負擔甚至威脅到自身的工作崗位安全[5]。其次，中小企業(yè)的員工培訓體系不完善，導致員工在技能上難以匹配財務業(yè)務一體化的需求。特別是財務和業(yè)務人員在專業(yè)知識上存在明顯差異，財務人員對業(yè)務流程不夠熟悉，而業(yè)務人員又缺乏基本的財務知識，這種技能鴻溝導致在一體化系統(tǒng)的使用過程中頻繁出現問題。

　?。ㄋ模嵤┏杀九c資源投入的限制

　　首先，中小企業(yè)由于資金實力有限，在財務業(yè)務一體化項目上投入的預算通常較少，導致在系統(tǒng)開發(fā)、設備采購和運營維護等方面存在明顯的資源不足。許多企業(yè)選擇價格較低的系統(tǒng)方案，但這些方案往往在功能性和穩(wěn)定性上存在缺陷，難以滿足企業(yè)的實際需求。其次，財務業(yè)務一體化的實施需要較長的周期和大量的技術支持，但中小企業(yè)往往難以承受高昂的技術服務費用。一些企業(yè)因資金不足，不得不縮減項目范圍或降低實施標準，這直接影響了項目的最終效果。

　?。ㄎ澹╋L險控制與安全性保障不足

　　首先，財務業(yè)務一體化的實施需要對大量敏感數據進行整合和共享，但中小企業(yè)在數據安全保護方面的能力普遍較弱。一些企業(yè)在系統(tǒng)上線前未進行充分的安全性測試，導致上線后頻繁出現數據泄露或篡改的風險。其次，中小企業(yè)對一體化實施過程中的技術風險缺乏足夠的認識和應對措施。例如，系統(tǒng)故障或停機會直接影響業(yè)務和財務數據的傳遞，但企業(yè)在設計階段往往忽視了冗余系統(tǒng)和應急響應機制的建立。最后，中小企業(yè)在數據備份方面的意識不足，導致在系統(tǒng)故障或數據丟失時難以快速恢復。例如，一家批發(fā)企業(yè)因系統(tǒng)升級失誤導致部分歷史交易數據丟失，不僅對業(yè)務運作造成了直接影響，還引發(fā)了客戶的信任危機。

　　二、中小企業(yè)財務業(yè)務一體化實施的突破方向

　　（一）加強管理層認知與支持

　　首先，中小企業(yè)要推動財務業(yè)務一體化，管理層需要率先轉變認知，將財務與業(yè)務的一體化視為企業(yè)數字化轉型的核心環(huán)節(jié)。企業(yè)高層應定期組織針對財務業(yè)務一體化的專項學習和研討活動，借鑒國內外先進企業(yè)的成功經驗，形成統(tǒng)一的認知。同時，可以邀請外部專家團隊開展專題培訓，幫助管理層全面了解財務業(yè)務一體化的實施方法和潛在收益。其次，企業(yè)應構建以管理層為核心的領導小組，明確職責分工，形成由高層主導、各部門協(xié)同的工作機制。通過加強企業(yè)高層對項目的直接參與，確保一體化實施的各環(huán)節(jié)都能獲得有力支持和資源保障。再次，企業(yè)管理層應建立定期的監(jiān)督和反饋機制，針對實施過程中可能出現的問題，及時調整策略和方向。例如，在系統(tǒng)選型階段，高層應直接參與評估與決策，確保技術方案符合企業(yè)實際需求，避免后期調整導致資源浪費。最后，企業(yè)管理層要通過設立目標考核機制，激勵各部門積極參與一體化建設工作。可以設計階段性目標，明確不同階段的任務完成情況與獎懲掛鉤，進一步調動企業(yè)內部積極性，形成全員支持的局面，切實為財務業(yè)務一體化提供堅實的領導保障。

　?。ǘ嫿ńy(tǒng)一的數據標準與平臺架構

　　首先，中小企業(yè)在推動財務業(yè)務一體化時，應制定統(tǒng)一的數據標準，確保財務與業(yè)務數據能夠順利對接。具體而言，應從企業(yè)的實際情況出發(fā)，明確業(yè)務流程中的數據輸入、處理和輸出的規(guī)范。例如，在采購流程中，統(tǒng)一供應商信息編碼規(guī)則，確保各部門錄入的供應商數據一致，避免因編碼混亂導致的對賬問題。其次，企業(yè)需要引入先進的財務業(yè)務一體化管理系統(tǒng)，并根據業(yè)務需求優(yōu)化系統(tǒng)架構。選擇系統(tǒng)時，企業(yè)應重點關注其兼容性和擴展性，確?？梢耘c現有業(yè)務系統(tǒng)實現無縫集成，同時為未來業(yè)務發(fā)展留出升級空間。例如，一家制造企業(yè)的銷售部門采用獨立的客戶管理系統(tǒng)，而財務部門使用傳統(tǒng)的會計軟件，兩者數據難以對接，影響訂單和回款的高效管理。為了突破這一難點，該企業(yè)可引入基于云計算的ERP系統(tǒng)，統(tǒng)一數據標準，搭建綜合平臺，實現銷售訂單與財務收款數據的實時同步，打破信息孤島。

　?。ㄈ┨嵘龁T工綜合素質與崗位匹配度

　　首先，企業(yè)需根據一體化實施需求優(yōu)化崗位設置和職責分工。例如，在業(yè)務部門新增專門負責數據錄入與校驗的崗位，避免因職責不清導致數據輸入錯誤，影響系統(tǒng)運行效果。其次，企業(yè)可通過建立員工技能考核機制，評估培訓效果，并以此作為崗位調整和績效考核的依據。同時，對表現優(yōu)異的員工給予獎勵，鼓勵全體員工積極適應一體化轉型，形成良性競爭氛圍，確保企業(yè)在實施過程中具備高效的人才保障。例如，一家小型零售企業(yè)的財務人員缺乏對庫存和銷售策略的了解，導致財務分析不能有效指導業(yè)務決策。對此，該企業(yè)可以通過定期組織跨部門培訓，讓財務人員掌握庫存管理和銷售分析技能，同時選拔對業(yè)務有深入理解的員工進入財務崗位，提升團隊整體素質與匹配度。

　?。ㄋ模┰黾訉嵤┵Y金與資源投入保障

　　首先，財務業(yè)務一體化的實施需要中小企業(yè)合理規(guī)劃資金預算，確保項目推進過程中資金流暢。企業(yè)應提前進行全面預算評估，將系統(tǒng)建設、設備采購、員工培訓等各項費用明確列入年度預算，避免因資金缺口導致項目中斷。其次，企業(yè)在增加資源投入的同時，還需加強資金使用的透明化和規(guī)范化管理。通過定期審查和公示項目資金使用情況，確保資源配置的合理性和有效性，從而為財務業(yè)務一體化的順利推進提供充足的保障。例如，一家初創(chuàng)的電商企業(yè)計劃升級信息系統(tǒng)，但因預算有限，只能選擇低成本的軟件，難以滿足日益增長的業(yè)務需求。為解決這一問題，企業(yè)可通過引入戰(zhàn)略投資或申請專項數字化轉型補貼來增加資金投入，并確保實施過程中的設備采購、技術支持和人員配置等資源到位，保障項目順利推進。

　?。ㄎ澹┩晟骑L險管理機制與安全保障體系

　　首先，為應對可能的系統(tǒng)故障，企業(yè)應建立健全的數據備份與恢復機制。定期對關鍵業(yè)務數據進行異地備份，確保在發(fā)生數據丟失時能夠快速恢復，最大限度減少業(yè)務中斷帶來的損失。其次，企業(yè)還需通過建立常態(tài)化的風險監(jiān)控和反饋機制，動態(tài)調整風險管理策略。例如，定期組織內部審計和外部評估，及時發(fā)現并解決潛在問題，確保財務業(yè)務一體化系統(tǒng)始終運行在安全、穩(wěn)定的環(huán)境中，為企業(yè)數字化發(fā)展提供堅實的保障。例如，一家中小物流企業(yè)在實施財務與業(yè)務系統(tǒng)集成時，因未建立完善的數據備份機制，導致系統(tǒng)遭遇網絡攻擊后客戶數據和財務信息被篡改，造成重大損失。為避免類似問題，該企業(yè)可引入多層次的風險管理機制，如配置防火墻、建立數據加密和定期備份系統(tǒng)，同時設立專門的網絡安全團隊，制定應急預案，確保系統(tǒng)在遭遇風險時能夠迅速恢復運行。

　　三、結論

　　研究全面總結了中小企業(yè)在財務業(yè)務一體化實施過程中面臨的主要難點，指出管理層認知不足、數據標準化困難、員工技能與接受度較低、成本資源限制以及風險控制薄弱是制約其發(fā)展的關鍵問題。針對這些難點，提出了加強管理層認知與支持、構建統(tǒng)一的數據標準與平臺架構、提升員工綜合素質、增加資金投入、完善風險管理機制等解決路徑，明確了實施過程中的關鍵環(huán)節(jié)與優(yōu)先順序。研究表明，通過科學規(guī)劃與合理實施，中小企業(yè)能夠實現財務與業(yè)務的深度協(xié)同，提升運營效率和市場競爭力。未來應進一步關注中小企業(yè)數字化發(fā)展中的動態(tài)需求，并在系統(tǒng)建設和資源配置上進行持續(xù)優(yōu)化，以確保財務業(yè)務一體化的可持續(xù)發(fā)展，為企業(yè)長遠發(fā)展奠定堅實基礎。

　　參考文獻：

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　　[4]胡振興,海靜珠.中小企業(yè)財務韌性體系構建與應用——基于英文文本挖掘[J].經營與管理,2024,(03):78-84.

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　　（編輯/王婷）

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