于琦清

　?。ㄋ拇ê脖矩?cái)稅咨詢有限責(zé)任公司 四川成都 610500）

　　【內(nèi)容摘要】隨著企業(yè)集團(tuán)規(guī)模的不斷擴(kuò)大，資金管理的復(fù)雜性日益增加，信息化建設(shè)逐漸成為提升資金管理水平的核心途徑，不僅可以顯著提高資金使用效率，還有利于加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制。然而，實(shí)際推進(jìn)過程中仍然存在一些問題，包括數(shù)據(jù)整合難、安全風(fēng)險(xiǎn)隱患多、缺少專業(yè)人才等。為有效應(yīng)對(duì)這些問題，建議優(yōu)化數(shù)據(jù)整合、強(qiáng)化系統(tǒng)安全管理、加強(qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)，以便進(jìn)一步完善資金管理的信息化建設(shè)路徑，為企業(yè)集團(tuán)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展提供保障。

　　【關(guān)鍵詞】企業(yè)集團(tuán)；資金管理；信息化；數(shù)據(jù)整合

　　引言

　　隨著集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)規(guī)模的擴(kuò)展，資金在不同子公司、業(yè)務(wù)單元、地區(qū)之間的調(diào)配愈加復(fù)雜，傳統(tǒng)的管理手段已難以滿足資金實(shí)時(shí)掌控，高效運(yùn)作，以及風(fēng)險(xiǎn)防控的需求，資金管理信息化正逐漸成為企業(yè)集團(tuán)提升運(yùn)營(yíng)效率的重要抓手。然而，企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)也面臨諸多問題，而針對(duì)這些問題，分析并制定相應(yīng)的解決策略，不僅有助于推動(dòng)資金管理信息化的深入發(fā)展，還能夠?yàn)槠髽I(yè)集團(tuán)實(shí)現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型提供重要借鑒。

　　一、企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)的意義

　?。ㄒ唬┨岣哔Y金使用效率

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)，能顯著提高資金使用效率。一方面，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)來說，資金流動(dòng)往往涉及多個(gè)子公司、業(yè)務(wù)單元、地區(qū)，傳統(tǒng)的資金管理模式通常依賴于分散系統(tǒng)，各單位之間的信息孤島問題嚴(yán)重，而通過信息化建設(shè)，可以建立統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，將資金流動(dòng)的數(shù)據(jù)實(shí)時(shí)整合到系統(tǒng)中，從而實(shí)現(xiàn)資金信息的全面掌控。這種實(shí)時(shí)性不僅縮短了信息傳遞的時(shí)間，還能夠避免因信息滯后而導(dǎo)致的決策失誤，為企業(yè)快速響應(yīng)市場(chǎng)變化奠定基礎(chǔ)。另一方面，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部分子公司和業(yè)務(wù)單元的資金需求具有顯著的差異性，如果缺少信息化支持，集團(tuán)內(nèi)部資金調(diào)度往往難以及時(shí)滿足需求，可能出現(xiàn)一方資金過剩，而另一方資金短缺的情況，從而影響整體運(yùn)營(yíng)效率[1]。

　?。ǘ┘訌?qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)，還能夠有效加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制。首先，對(duì)于企業(yè)集團(tuán)而言，資金風(fēng)險(xiǎn)的來源多種多樣，如果不能及時(shí)識(shí)別并加以應(yīng)對(duì)，會(huì)對(duì)集團(tuán)的財(cái)務(wù)安全造成嚴(yán)重威脅，而通過信息化建設(shè)，可以建立一個(gè)覆蓋全集團(tuán)的資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控平臺(tái)，對(duì)資金流動(dòng)、賬戶余額、借貸情況等關(guān)鍵指標(biāo)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，從而有效降低風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。其次，傳統(tǒng)的資金管理模式下，企業(yè)往往依賴分散的報(bào)表數(shù)據(jù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，難以形成全面的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)知，而通過信息化建設(shè)，企業(yè)集團(tuán)可以將分散在各業(yè)務(wù)單元的數(shù)據(jù)集中起來，并通過大數(shù)據(jù)技術(shù)，對(duì)各類資金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估，從而幫助企業(yè)提前制定風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略。最后，在傳統(tǒng)的資金管理模式下，資金流轉(zhuǎn)往往涉及多個(gè)審批環(huán)節(jié)，流程復(fù)雜且缺少統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，容易出現(xiàn)因人工操作失誤引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)，而信息化系統(tǒng)可以通過建立標(biāo)準(zhǔn)化的資金審批流程，將資金管理中的每一個(gè)環(huán)節(jié)記錄在案，并明確相關(guān)責(zé)任人，這不僅能夠提高管理透明度，還能夠有效防范內(nèi)部管理風(fēng)險(xiǎn)，為企業(yè)資金安全提供更強(qiáng)的保障。

　　二、企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)的問題

　?。ㄒ唬?shù)據(jù)整合難

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)過程中，數(shù)據(jù)整合難是一個(gè)突出的問題。第一，企業(yè)集團(tuán)內(nèi)的子公司、業(yè)務(wù)單元、區(qū)域分布廣泛，但不同單位之間采用的資金管理系統(tǒng)可能存在技術(shù)架構(gòu)的差異，導(dǎo)致數(shù)據(jù)接口不統(tǒng)一，數(shù)據(jù)的采集和傳輸存在阻礙，從而影響信息化建設(shè)的整體進(jìn)程。第二，企業(yè)集團(tuán)的資金管理涉及多個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和數(shù)據(jù)類型，包括資金預(yù)算、賬戶信息、交易記錄和財(cái)務(wù)報(bào)表等，這些數(shù)據(jù)來源復(fù)雜且分布零散，存在數(shù)據(jù)格式不一致的問題，從而增加了整合的難度[2]。第三，不同子公司或業(yè)務(wù)單元在資金管理中采用的管理方式和數(shù)據(jù)處理規(guī)則可能存在差異，部分單位的數(shù)據(jù)質(zhì)量較低，存在數(shù)據(jù)冗余、缺失、錯(cuò)誤等問題，導(dǎo)致資金數(shù)據(jù)在整合過程中需要大量的清洗和修復(fù)工作，進(jìn)一步增加了整合的復(fù)雜性。第四，企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)往往需要對(duì)歷史數(shù)據(jù)進(jìn)行整合和利用，但由于歷史數(shù)據(jù)存儲(chǔ)分散在不同系統(tǒng)中，甚至部分?jǐn)?shù)據(jù)僅以紙質(zhì)或離線形式存在，缺少數(shù)字化處理的基礎(chǔ)，導(dǎo)致歷史數(shù)據(jù)的導(dǎo)入和整合成為一個(gè)重要難題。

　　（二）安全風(fēng)險(xiǎn)隱患多

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)中，還存在安全風(fēng)險(xiǎn)隱患多的問題。一是企業(yè)集團(tuán)在資金管理信息化過程中，涉及大量資金流動(dòng)數(shù)據(jù)、賬戶信息、交易記錄，但這些敏感數(shù)據(jù)在傳輸和存儲(chǔ)過程中容易受到網(wǎng)絡(luò)攻擊，一旦網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)不到位，資金數(shù)據(jù)極易被非法竊取或篡改。二是企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)涉及多種應(yīng)用系統(tǒng)，這些系統(tǒng)的安全性在設(shè)計(jì)時(shí)往往存在漏洞，導(dǎo)致資金管理平臺(tái)存在后門漏洞或弱口令設(shè)置等問題。三是企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化平臺(tái)需要進(jìn)行權(quán)限分配和用戶管理，但實(shí)際操作中權(quán)限設(shè)置不當(dāng)問題較為常見，導(dǎo)致敏感資金數(shù)據(jù)被過多人員接觸，而權(quán)限分散則可能因缺少統(tǒng)一管理造成系統(tǒng)漏洞。四是企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)需要依賴于第三方服務(wù)商的技術(shù)支持，但部分外部服務(wù)商在提供技術(shù)服務(wù)的過程中可能無法嚴(yán)格保障數(shù)據(jù)安全，導(dǎo)致資金數(shù)據(jù)可能因外部因素面臨威脅[3]。

　　（三）缺少專業(yè)人才

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)中，缺少專業(yè)人才是一個(gè)重要的問題。第一，企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化需要融合財(cái)務(wù)管理知識(shí)與信息技術(shù)能力，但在實(shí)際工作中，既懂得資金管理業(yè)務(wù)又熟悉信息化技術(shù)的復(fù)合型人才極為短缺，從而難以推動(dòng)信息化建設(shè)的深入開展。第二，企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)過程中，系統(tǒng)設(shè)計(jì)和開發(fā)環(huán)節(jié)對(duì)技術(shù)專業(yè)性的要求較高，但許多企業(yè)缺少具備大數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)、資金風(fēng)險(xiǎn)控制技術(shù)經(jīng)驗(yàn)的核心技術(shù)人員，導(dǎo)致系統(tǒng)的開發(fā)和實(shí)施過程中缺少創(chuàng)新性和針對(duì)性，難以滿足企業(yè)集團(tuán)復(fù)雜的資金管理需求。第三，企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)需要專業(yè)的運(yùn)維團(tuán)隊(duì)對(duì)系統(tǒng)的日常運(yùn)行進(jìn)行維護(hù)和管理，但在實(shí)際操作中，集團(tuán)內(nèi)部的運(yùn)維人員數(shù)量不足且能力有限，無法應(yīng)對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行中出現(xiàn)的復(fù)雜技術(shù)問題。第四，企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)需要專業(yè)的項(xiàng)目管理團(tuán)隊(duì)對(duì)整體進(jìn)程進(jìn)行規(guī)劃和協(xié)調(diào)，但在實(shí)踐中，集團(tuán)內(nèi)部缺少具備信息化項(xiàng)目管理經(jīng)驗(yàn)的專職人員，對(duì)信息化項(xiàng)目的特殊性缺少充分認(rèn)識(shí)，導(dǎo)致在制訂計(jì)劃、協(xié)調(diào)資源、推進(jìn)進(jìn)程時(shí)容易出現(xiàn)偏差，從而影響信息化建設(shè)的質(zhì)量和進(jìn)度。

　　三、企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)的解決對(duì)策

　　（一）優(yōu)化數(shù)據(jù)整合

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)過程中，數(shù)據(jù)整合作為關(guān)鍵環(huán)節(jié)直接關(guān)系到資金管理能力的提升，但數(shù)據(jù)整合的難題已成為制約信息化建設(shè)深入發(fā)展的重要障礙，所以必須制定系統(tǒng)性優(yōu)化策略，從根本上提升數(shù)據(jù)整合的能力，從而為信息化系統(tǒng)的成功實(shí)施提供強(qiáng)有力的支持。第一，針對(duì)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部不同單位系統(tǒng)技術(shù)架構(gòu)差異的問題，集團(tuán)應(yīng)制定統(tǒng)一的技術(shù)規(guī)范和數(shù)據(jù)接口標(biāo)準(zhǔn)，明確各子公司和業(yè)務(wù)單元在資金數(shù)據(jù)采集、傳輸、整合中的技術(shù)要求，保證不同系統(tǒng)之間的數(shù)據(jù)能夠順暢對(duì)接。第二，為了解決資金管理信息化過程中數(shù)據(jù)格式不一致的問題，企業(yè)集團(tuán)在資金管理信息化建設(shè)中，必須對(duì)資金數(shù)據(jù)的類型、格式、字段定義等進(jìn)行標(biāo)準(zhǔn)化，并明確各類數(shù)據(jù)在系統(tǒng)中的使用規(guī)則，以便減少數(shù)據(jù)整合中的障礙，從而提升數(shù)據(jù)的兼容性。第三，企業(yè)集團(tuán)在資金管理信息化建設(shè)中，要引入數(shù)據(jù)清洗技術(shù)，對(duì)冗余、錯(cuò)誤、缺失的數(shù)據(jù)進(jìn)行自動(dòng)修復(fù)，還要設(shè)立專門的數(shù)據(jù)管理部門，定期對(duì)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估，以便保證整合前數(shù)據(jù)的可靠性。第四，針對(duì)分散存儲(chǔ)的歷史數(shù)據(jù)，企業(yè)集團(tuán)應(yīng)優(yōu)先開展數(shù)據(jù)數(shù)字化工作，將紙質(zhì)或離線存儲(chǔ)的數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為電子數(shù)據(jù)，并將其導(dǎo)入統(tǒng)一的資金管理平臺(tái)，以便為后續(xù)的數(shù)據(jù)整合奠定基礎(chǔ)。第五，針對(duì)數(shù)據(jù)整合過程中缺少統(tǒng)一技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和實(shí)施規(guī)范的問題，企業(yè)集團(tuán)需要設(shè)立專門的信息化管理委員會(huì)，統(tǒng)一負(fù)責(zé)資金管理信息化建設(shè)中的數(shù)據(jù)整合工作。第六，為了解決資金管理信息化建設(shè)中跨部門協(xié)作不足的問題，企業(yè)集團(tuán)需要建立跨部門的數(shù)據(jù)協(xié)作機(jī)制，為此要明確各部門的職責(zé)分工，建立信息共享平臺(tái)，打破部門之間的信息壁壘。

　　（二）強(qiáng)化系統(tǒng)安全管理

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)的推進(jìn)，使得資金數(shù)據(jù)處理、存儲(chǔ)、傳輸?shù)膹?fù)雜程度大幅增加，這也讓系統(tǒng)安全管理的重要性愈發(fā)凸顯，因?yàn)橹挥袕亩嗑S度強(qiáng)化安全管理，針對(duì)具體的安全風(fēng)險(xiǎn)隱患逐一部署防控措施，才能夠保證資金管理系統(tǒng)的安全性，為集團(tuán)的資金管理提供可靠的技術(shù)保障。第一，針對(duì)網(wǎng)絡(luò)攻擊防護(hù)不足的問題，企業(yè)集團(tuán)需要建立全面的網(wǎng)絡(luò)安全防護(hù)體系，為此要部署防火墻、入侵檢測(cè)系統(tǒng)、數(shù)據(jù)加密技術(shù)，從而保證資金數(shù)據(jù)在傳輸過程中免受網(wǎng)絡(luò)攻擊威脅。第二，安全性應(yīng)作為系統(tǒng)設(shè)計(jì)的核心指標(biāo)之一，貫穿整個(gè)系統(tǒng)開發(fā)生命周期，所以在系統(tǒng)開發(fā)的各個(gè)階段，要引入專業(yè)的安全測(cè)試技術(shù)，來及時(shí)發(fā)現(xiàn)潛在漏洞[4]。第三，集團(tuán)應(yīng)根據(jù)崗位職責(zé)和業(yè)務(wù)需求設(shè)計(jì)分級(jí)權(quán)限模型，嚴(yán)格限定用戶對(duì)資金數(shù)據(jù)以及系統(tǒng)功能的訪問范圍，還需建立統(tǒng)一的權(quán)限管理平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)限分配、變更、審核的集中管理，減少因權(quán)限管理不當(dāng)導(dǎo)致的安全隱患。第四，針對(duì)企業(yè)集團(tuán)對(duì)第三方服務(wù)的依賴導(dǎo)致的數(shù)據(jù)安全隱患，在選擇外部服務(wù)商時(shí)，要優(yōu)先考慮具有較高安全能力的供應(yīng)商。第五，為了應(yīng)對(duì)系統(tǒng)升級(jí)和維護(hù)過程中安全防范不足的問題，企業(yè)集團(tuán)在每次系統(tǒng)升級(jí)前，要進(jìn)行全面的功能測(cè)試和安全測(cè)試。

　?。ㄈ┘訌?qiáng)專業(yè)人才培養(yǎng)

　　企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化建設(shè)的順利推進(jìn)不僅依賴于先進(jìn)的技術(shù)手段和系統(tǒng)功能，更離不開一支具備專業(yè)能力的人才隊(duì)伍，因此打造既懂資金管理又精通信息化的專業(yè)團(tuán)隊(duì)，才能為企業(yè)集團(tuán)的資金管理信息化建設(shè)奠定堅(jiān)實(shí)的人才基礎(chǔ)。第一，針對(duì)資金管理信息化中的關(guān)鍵技術(shù)需求，集團(tuán)可以通過與高校、科研機(jī)構(gòu)、專業(yè)技術(shù)公司合作的方式，吸引具有大數(shù)據(jù)分析、系統(tǒng)架構(gòu)設(shè)計(jì)、資金風(fēng)險(xiǎn)控制經(jīng)驗(yàn)的技術(shù)專家加入團(tuán)隊(duì)。第二，為解決運(yùn)維團(tuán)隊(duì)能力有限的問題，集團(tuán)應(yīng)制定明確的運(yùn)維崗位職責(zé)，并通過定期組織技術(shù)培訓(xùn)的方式，不斷提升運(yùn)維人員的專業(yè)水平。同時(shí)，集團(tuán)需要為運(yùn)維團(tuán)隊(duì)提供完善的資源支持，以便保證資金管理信息化系統(tǒng)的長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行[5]。第三，針對(duì)項(xiàng)目管理人員經(jīng)驗(yàn)欠缺的問題，集團(tuán)可以通過引進(jìn)項(xiàng)目管理專家、提供專項(xiàng)培訓(xùn)、設(shè)立內(nèi)部導(dǎo)師制度等，提升項(xiàng)目管理人員在資金管理信息化項(xiàng)目中的管理水平。第四，資金管理信息化系統(tǒng)上線前，集團(tuán)應(yīng)制定全面的培訓(xùn)計(jì)劃，為所有相關(guān)崗位的員工提供系統(tǒng)功能、操作流程、安全規(guī)范的培訓(xùn)課程，以便保證每一位用戶能夠熟練掌握系統(tǒng)的操作技巧。第五，集團(tuán)應(yīng)推動(dòng)高管直接參與信息化項(xiàng)目的規(guī)劃，以便增強(qiáng)其對(duì)資金管理信息化建設(shè)的支持力度，從而為整個(gè)項(xiàng)目提供強(qiáng)有力的資源保障。

　　結(jié)束語(yǔ)

　　本文通過分析資金管理信息化建設(shè)的意義、面臨的主要問題以及針對(duì)性解決對(duì)策，明確了信息化建設(shè)對(duì)資金使用效率、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、管理水平提升的重要作用，為企業(yè)集團(tuán)資金管理信息化的推進(jìn)提供了實(shí)踐思路。相信，通過不斷完善信息化建設(shè)，企業(yè)集團(tuán)將能夠更好地應(yīng)對(duì)內(nèi)外部環(huán)境的挑戰(zhàn)，邁向高質(zhì)量發(fā)展的新階段。

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　　（編輯/王婷）

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