王安民（杭州華電半山發(fā)電有限公司）

　　摘要：合同管理是國有企業(yè)經(jīng)營管理的重要內(nèi)容，與企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益和未來可持續(xù)發(fā)展存在密切聯(lián)系?；诖?，本文主要闡述國有企業(yè)強(qiáng)化合同風(fēng)險管理的重要性，分析國有企業(yè)在合同風(fēng)險管理過程中面臨的主要問題，并針對如何提高國有企業(yè)的合同風(fēng)險管理水平提出合理化建議，以期為同類型企業(yè)提供借鑒與參考。

　　關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；合同管理；風(fēng)險；防范

　　引言

　　合同是市場經(jīng)濟(jì)條件下企業(yè)之間開展經(jīng)濟(jì)活動、明確權(quán)利義務(wù)關(guān)系的重要載體，合同管理在企業(yè)經(jīng)營管理中的重要性不言而喻。受內(nèi)外部環(huán)境變化、自身管理局限性等因素的影響，國有企業(yè)在合同風(fēng)險管理過程中面臨不同類型的風(fēng)險挑戰(zhàn)，如果不能快速化解風(fēng)險，不但會給企業(yè)帶來不同程度的經(jīng)濟(jì)損失，還會對其市場信譽(yù)及競爭力帶來不利影響，從而影響企業(yè)未來的生存與發(fā)展。因此，準(zhǔn)確識別合同管理中的風(fēng)險點，采取針對性的防范措施，對促進(jìn)國有企業(yè)依法合規(guī)經(jīng)營、提升風(fēng)險管控能力具有重要價值。

　　國有企業(yè)強(qiáng)化合同風(fēng)險管理的重要性

　　加強(qiáng)合同管理，防范合同風(fēng)險，對國有企業(yè)實現(xiàn)健康持續(xù)發(fā)展具有十分重要的意義。

　　第一，從企業(yè)自身來說，做好合同風(fēng)險管理是依法合規(guī)經(jīng)營的必然要求。國有企業(yè)肩負(fù)著經(jīng)營國有資產(chǎn)、實現(xiàn)資產(chǎn)保值增值的重任，應(yīng)嚴(yán)格遵守各項法律法規(guī)的規(guī)定，依法合規(guī)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。同時，加強(qiáng)合同風(fēng)險管理，提高風(fēng)險防控能力，是國有企業(yè)踐行依法治企、完善法人治理結(jié)構(gòu)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。

　　第二，從行業(yè)發(fā)展來看，加強(qiáng)合同風(fēng)險管理是國有企業(yè)適應(yīng)市場環(huán)境變化、提升競爭力的迫切需要。當(dāng)前，國有企業(yè)面臨的市場競爭日趨激烈，各類風(fēng)險錯綜復(fù)雜，這就要求國有企業(yè)不斷強(qiáng)化合同風(fēng)險管理，嚴(yán)控不同類型的合同風(fēng)險，從而在復(fù)雜的市場環(huán)境中站穩(wěn)腳跟，推動行業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。

　　第三，從社會責(zé)任來看，防范、化解合同風(fēng)險是國有企業(yè)履行社會責(zé)任、樹立良好形象的應(yīng)有之義。如果因合同糾紛等問題引發(fā)惡性事件，不但會給國有企業(yè)的聲譽(yù)造成不良影響，也會影響國有企業(yè)和相關(guān)行業(yè)的形象。因此，國有企業(yè)要以高度的社會責(zé)任感，加強(qiáng)合同風(fēng)險管理，維護(hù)良好的市場環(huán)境，共同推動經(jīng)濟(jì)社會健康有序發(fā)展。

　　國有企業(yè)合同風(fēng)險管理面臨的問題

　　一、合同風(fēng)險管理制度不夠完善

　　當(dāng)前，部分國有企業(yè)缺少能夠覆蓋合同管理全過程的制度體系，合同簽訂、履行、變更等環(huán)節(jié)缺乏明確的管理規(guī)定與操作流程，企業(yè)管理行為較為隨意。部分國有企業(yè)制定的合同管理制度在內(nèi)容針對性、可操作性方面存在較大不足，與企業(yè)實際業(yè)務(wù)特性難以有效結(jié)合，在實踐中無法為合同管理提供有效指導(dǎo)。同時，部分國有企業(yè)的合同管理制度對合同風(fēng)險防控的規(guī)定比較籠統(tǒng)，對風(fēng)險點識別不清晰、責(zé)任劃分不明確，風(fēng)險防控的針對性不強(qiáng)。此外，部分國有企業(yè)還存在合同管理制度流于形式的現(xiàn)象。部分管理人員合規(guī)意識不強(qiáng)，制度的權(quán)威性與約束力被削弱。合同管理制度不完善使國有企業(yè)在合同簽訂、履行等環(huán)節(jié)面臨不同程度的風(fēng)險隱患，亟須采取切實有效的措施予以應(yīng)對。

　　二、合同文本規(guī)范性不足

　　合同文本是合同當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)的集中體現(xiàn)，是防范合同風(fēng)險的關(guān)鍵所在。但是，部分國有企業(yè)在起草合同文本的過程中，對條款內(nèi)容把關(guān)不嚴(yán)，行文不夠嚴(yán)謹(jǐn)，為引發(fā)合同糾紛埋下隱患。一些國有企業(yè)在合同文本中沒有就違約責(zé)任、爭議解決方式等關(guān)鍵條款進(jìn)行明確約定，無法有效規(guī)避風(fēng)險。在合同談判與簽訂過程中，部分國有企業(yè)缺乏必要的專業(yè)性論證，對合同文本中存在的不平等條款審查不嚴(yán)，從而對國有企業(yè)的合法權(quán)益造成損害，特別是在面對經(jīng)濟(jì)實力與議價能力較強(qiáng)的合同相對方時，部分國有企業(yè)因各種原因，被迫接受對方提供的合同，雖合同內(nèi)容明顯有失公允，企業(yè)卻難以采取有效措施維護(hù)自身利益，導(dǎo)致風(fēng)險增加。

　　三、合同履行預(yù)警機(jī)制不夠健全

　　合同履行階段是風(fēng)險的高發(fā)期。國有企業(yè)在合同履行過程中，會存在履約監(jiān)管不到位、風(fēng)險預(yù)警不及時等問題。部分國有企業(yè)對合同履行情況缺乏有效監(jiān)督，對合同相對方的履約能力、誠信狀況關(guān)注不夠，風(fēng)險意識不強(qiáng)。當(dāng)合同相對方出現(xiàn)違約跡象時，企業(yè)如果發(fā)現(xiàn)不及時，就會錯失風(fēng)險防控的最佳時機(jī)。對于已經(jīng)擁有合同履行監(jiān)管制度的國有企業(yè)來說，也存在由于制度執(zhí)行不力而導(dǎo)致監(jiān)管流于形式的問題，增加了合同風(fēng)險。針對部分周期較長、專業(yè)性較強(qiáng)的合同，一旦國有企業(yè)自身監(jiān)管能力不足，便無法實現(xiàn)全過程、精細(xì)化管控，造成風(fēng)險防范效果與預(yù)期不符。部分國有企業(yè)由于缺乏完善的合同履行預(yù)警機(jī)制，無法及時獲取合同履行中的風(fēng)險信號，導(dǎo)致風(fēng)險失控、矛盾激化。

　　四、合同審核監(jiān)督不夠全面

　　部分國有企業(yè)的合同審核流程規(guī)范性不足，其對合同審核不夠重視，審核工作流于表面，難以從根本上對合同風(fēng)險進(jìn)行管理。部分審核人員專業(yè)能力不足，對合同條款中的風(fēng)險點識別不清，使審核質(zhì)量難以保障。針對工程建設(shè)、技術(shù)開發(fā)等領(lǐng)域中專業(yè)性較強(qiáng)的合同，如果國有企業(yè)無法全面審核把關(guān)，則可能導(dǎo)致審核工作難以滿足實際需求。此外，部分國有企業(yè)的內(nèi)部審計、紀(jì)檢監(jiān)察等部門對合同管理的監(jiān)督檢查不到位，也會導(dǎo)致國有企業(yè)合同管理風(fēng)險的出現(xiàn)，從而對企業(yè)的發(fā)展造成不良影響。

　　優(yōu)化國有企業(yè)合同風(fēng)險管理的措施

　　一、完善合同風(fēng)險管理制度

　　國有企業(yè)在制定合同風(fēng)險管理制度過程中，務(wù)必堅持問題導(dǎo)向、需求導(dǎo)向，并深入結(jié)合實際發(fā)展需求，突出合同風(fēng)險管理制度的針對性與可操作性。

　　第一，國有企業(yè)應(yīng)以提高合同風(fēng)險管理的規(guī)范化、精細(xì)化水平為目標(biāo)，將合同風(fēng)險管理貫穿企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營與改革發(fā)展的全過程。合同風(fēng)險管理制度的內(nèi)容應(yīng)全面覆蓋合同簽訂、審核、履行、變更、解除、檔案管理等各環(huán)節(jié)，明確各部門的管理職責(zé)、工作流程、審批權(quán)限、風(fēng)險防控、績效考核等具體事項，切實提高制度的指導(dǎo)性與約束力。

　　第二，國有企業(yè)應(yīng)持續(xù)加強(qiáng)合同范本、格式條款的規(guī)范化管理，組織專業(yè)力量對不同類型的經(jīng)濟(jì)合同進(jìn)行系統(tǒng)梳理，制定統(tǒng)一、規(guī)范的合同范本，明確各類合同的基本要素與禁止性條款，為規(guī)避合同風(fēng)險提供制度保障。同時，國有企業(yè)還應(yīng)建立常態(tài)化的培訓(xùn)與考核機(jī)制，定期開展多樣化的培訓(xùn)與教育活動，增強(qiáng)全員合同風(fēng)險管理意識，并將合同風(fēng)險管理工作納入內(nèi)部考核體系，與薪酬待遇、職務(wù)晉升等掛鉤，以調(diào)動全員參與合同風(fēng)險管理的積極性。

　　第三，國有企業(yè)還應(yīng)不斷加大制度執(zhí)行力度與違規(guī)問責(zé)力度。對于違反合同風(fēng)險管理制度、給國有資產(chǎn)造成較大損失的行為，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員的責(zé)任。堅決杜絕制度執(zhí)行中的隨意性、選擇性，充分發(fā)揮考核、審計、巡視等監(jiān)督手段的作用，加強(qiáng)對制度落實情況的督促檢查，及時糾正執(zhí)行中的偏差，不斷提高制度的權(quán)威性。

　　二、規(guī)范管理合同文本格式

　　第一，國有企業(yè)應(yīng)組織法務(wù)、財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門的專業(yè)人員，對各類經(jīng)濟(jì)合同予以系統(tǒng)、全面的梳理，針對不同類型的交易活動，制定相適應(yīng)的合同范本與條款格式。合同范本的設(shè)置應(yīng)保證科學(xué)性、合理性，保障權(quán)利與義務(wù)對等。工作人員應(yīng)充分學(xué)習(xí)合同示范文本，借鑒行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)合同的優(yōu)點，保證企業(yè)制定的合同能夠完全符合法律法規(guī)的要求，以更好地滿足企業(yè)發(fā)展的需求。

　　第二，國有企業(yè)應(yīng)在實際工作中時刻關(guān)注法律法規(guī)、政策制度的變化，根據(jù)企業(yè)自身業(yè)務(wù)發(fā)展需要，不斷對合同范本進(jìn)行修訂與完善，不斷提高合同范本的規(guī)范性。嚴(yán)格規(guī)范合同范本的使用與管理，以審定后的合同范本為基礎(chǔ)，從源頭上規(guī)避由于使用不規(guī)范的合同而帶來的風(fēng)險。同時，國有企業(yè)還應(yīng)著力提高合同文本的嚴(yán)謹(jǐn)性。在合同談判與起草的過程中，國有企業(yè)要組織法務(wù)、財務(wù)等專業(yè)人員全程參與，從交易模式設(shè)計、條款設(shè)置等方面進(jìn)行充分論證，逐條逐句地對合同文本進(jìn)行推敲，力求條款表述嚴(yán)謹(jǐn)、準(zhǔn)確。

　　第三，國有企業(yè)應(yīng)正確運(yùn)用合同專用術(shù)語，準(zhǔn)確界定權(quán)利與義務(wù)邊界。國有企業(yè)要在合同中明確違約救濟(jì)、爭議解決等事項，為風(fēng)險防控提供支撐。同時，國有企業(yè)要加強(qiáng)合同審核把關(guān)，完善合同會簽、審批流程，明確各部門職責(zé)，保障合同審核環(huán)節(jié)不留死角和盲區(qū)。國有企業(yè)要加大對合同中限制企業(yè)權(quán)利、加重企業(yè)責(zé)任等不平等條款的審查力度，堅決杜絕霸王條款。此外，制定重大合同外部法律審核機(jī)制，充分發(fā)揮律師事務(wù)所、法律顧問的專業(yè)優(yōu)勢，確保合同審核的權(quán)威性。

　　三、建立完善的合同履行預(yù)警機(jī)制

　　第一，國有企業(yè)要構(gòu)建科學(xué)、全面的合同履行預(yù)警機(jī)制，提升合同履約風(fēng)險防控水平，加強(qiáng)合同履行全過程管理，做到風(fēng)險早發(fā)現(xiàn)、早預(yù)警、早應(yīng)對。國有企業(yè)應(yīng)組建合同風(fēng)險管理專項團(tuán)隊，負(fù)責(zé)對合同履行情況進(jìn)行動態(tài)監(jiān)測和跟蹤評估。同時，針對不同的合同類型，設(shè)置合理的預(yù)警指標(biāo)，圍繞合同標(biāo)的物交付、合同價款支付、違約情形出現(xiàn)等關(guān)鍵節(jié)點，明確預(yù)警條件、預(yù)警方式、處置流程等內(nèi)容，為及時發(fā)現(xiàn)并有效應(yīng)對合同風(fēng)險提供保障。

　　第二，國有企業(yè)應(yīng)綜合運(yùn)用現(xiàn)場檢查、函證、核查等方式，全面收集合同履行信息，客觀評估履約過程中的重大風(fēng)險因素。國有企業(yè)應(yīng)持續(xù)關(guān)注合同相對方的生產(chǎn)經(jīng)營狀況，深入、全面地了解其履約能力及誠信狀態(tài)，針對已經(jīng)出現(xiàn)經(jīng)營異常、債務(wù)違約等風(fēng)險信號的情況，應(yīng)第一時間采取有效措施進(jìn)行化解。同時，國有企業(yè)還應(yīng)不斷完善溝通協(xié)調(diào)與快速響應(yīng)機(jī)制，持續(xù)提高內(nèi)部信息共享能力，制定合同履行預(yù)警信息定期通報制度，要求相關(guān)部門切實履行風(fēng)險信息收集、報送、反饋等職責(zé)，保障風(fēng)險信息能夠在內(nèi)部各層級、各部門之間及時、準(zhǔn)確、全面的傳遞。

　　第三，國有企業(yè)還應(yīng)擬定重大風(fēng)險會商、聯(lián)動工作機(jī)制，明確責(zé)任人員，制定應(yīng)急預(yù)案，保證在風(fēng)險發(fā)生時能夠快速反應(yīng)、迅速決策、有效應(yīng)對，將損失降至最低。國有企業(yè)應(yīng)合理運(yùn)用大數(shù)據(jù)、人工智能等現(xiàn)代信息技術(shù)，不斷提升合同履行動態(tài)監(jiān)測和風(fēng)險預(yù)警的信息化、智能化水平，將合同履行風(fēng)險消除在萌芽狀態(tài)，筑牢國有企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的風(fēng)險防線。

　　四、構(gòu)建完善的合同審核監(jiān)督與反饋機(jī)制

　　第一，國有企業(yè)應(yīng)不斷完善合同審核機(jī)制，明確審核主體與內(nèi)容。國有企業(yè)應(yīng)組建由法務(wù)、財務(wù)、業(yè)務(wù)等部門組成的合同審核小組，明確各部門在合同審核中的職責(zé)和權(quán)限，并根據(jù)合同標(biāo)的、交易金額等要素，科學(xué)設(shè)置審核標(biāo)準(zhǔn)與流程。低風(fēng)險合同可由業(yè)務(wù)部門自行把關(guān)，高風(fēng)險合同要提交審核小組會審。在審核過程中，要保證審核工作的全面性、細(xì)致性，重點審查合同的真實性、合法性、安全性、公平性與可執(zhí)行性，嚴(yán)把合同審核關(guān)。

　　第二，國有企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)合同審核的事中、事后監(jiān)管，對審核質(zhì)量進(jìn)行嚴(yán)格考評，將考評結(jié)果與審核人員的績效考核、職務(wù)晉升等掛鉤，調(diào)動審核人員的工作積極性。國有企業(yè)要不斷完善內(nèi)部問責(zé)機(jī)制，對因?qū)徍瞬粐?yán)、把關(guān)不細(xì)造成國有資產(chǎn)損失的行為，嚴(yán)肅追究相關(guān)人員責(zé)任。同時，明確監(jiān)督檢查職責(zé)，落實合同管理主體的責(zé)任。國有企業(yè)應(yīng)充分發(fā)揮內(nèi)部審計、法務(wù)等的監(jiān)督作用，定期開展合同管理專項審計與檢查，及時改善合同管理中的薄弱環(huán)節(jié)，積極引入第三方專業(yè)機(jī)構(gòu)開展合同審計，以提高監(jiān)督的專業(yè)性。

　　第三，國有企業(yè)應(yīng)廣泛聽取職工、公眾對合同管理的相關(guān)意見和建議，暢通監(jiān)督渠道。嚴(yán)格執(zhí)行合同信息公開制度，自覺接受社會監(jiān)督。針對監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)的問題，及時整改落實并進(jìn)行反饋。在此過程中，明確整改責(zé)任人及時限，為問題整改的貫徹落實提供保障。同時，加大督辦考核力度，將整改落實效果與相關(guān)部門的績效考核掛鉤，嚴(yán)格整改責(zé)任追究，為促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值、推動國有企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展提供保障。

　　結(jié)語

　　新形勢下，國有企業(yè)站位要高、視野要寬、做事要實，切實加強(qiáng)合同風(fēng)險管理，深入剖析合同管理工作中的風(fēng)險問題。國有企業(yè)要以科學(xué)有效的方式防范、化解各類合同風(fēng)險，為推動國有經(jīng)濟(jì)布局優(yōu)化、結(jié)構(gòu)調(diào)整、國有資產(chǎn)保值增值提供保障，為建設(shè)現(xiàn)代化經(jīng)濟(jì)體系、實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

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